Если ваша компания выдает ипотеку на жилье, иногда вам может потребоваться нанять аудитора для проверки ваших файлов. Аудиты ипотечных файлов служат в качестве контроля качества для внутренних целей или внешней проверки для публично торгуемых компаний, которые должны отчитываться перед регулирующим органом. Ипотечный аудит рассматривает вашу заявку, процедуры проверки и финансирования, чтобы убедиться, что соблюдаются все применимые законы, все данные точны и кредитный риск приемлем. Эти аудиты обычно проводятся ежегодно, но некоторые кредитные компании или регулирующие органы могут предпочесть ежеквартальные обзоры.
Критерии утверждения
Аудитор начнет с рассмотрения ваших критериев одобрения новых ипотечных кредитов, чтобы убедиться, что ни одна из ваших практик не является дискриминационной, а уровень риска приемлемым. Обычно он составляет список минимальных требований в отношении кредита, дохода, оценочной стоимости, отношения долга к доходу и любых других ключевых показателей, которые ваша компания использует для оценки. Это будет использоваться в качестве справочного материала для рассмотрения индивидуальных заявок на получение кредита позже в ходе аудита.
Кредитные отчеты
Аудит также должен включать обзор кредитных отчетов, используемых для утверждения ипотечных кредитов. У вас должны быть кредитные отчеты от Equifax, Experian и TransUnion. Убедитесь, что указаны правильные имена и номера социального страхования и что никакие другие псевдонимы или суффиксы не вызывают путаницы с кредитным отчетом другого лица. Все формы кредита должны быть включены в расчет отношения долга к доходу. Аудитор также сравнит кредитный рейтинг заемщика с минимальными требованиями вашей компании для утверждения.
Подтверждение дохода
Проще всего проверить доход традиционных работников, которые получают формы W-2 в конце года. Независимые подрядчики и частные предприниматели усложняют задачу кредиторам и аудиторам. Для этих заемщиков аудитор должен будет просмотреть банковские отчеты, налоговые декларации, дивиденды, проценты и распределение пенсионных планов, чтобы определить их общий доход. Он сравнит доход от вашей документации с доходом, использованным в процессе утверждения.
Имущество
Часть ипотечного аудита также должна быть посвящена анализу оценки, ипотечного страхования и поиска правового титула на собственность, которая используется в качестве обеспечения по ссуде. Оценочная стоимость должна быть достаточной для покрытия всего остатка кредита, если дополнительное имущество не заложено в качестве залога. Ипотечный файл должен включать копии сопоставимых продаж и описание метода оценки, который оценщик использовал для подготовки своего отчета, а также подтверждение размера собственности и любых зданий, расположенных на участке. Аудитор также запросит копию отчета о праве собственности и полиса ипотечного страхования для рассматриваемой собственности. Отчет о праве собственности не должен содержать никаких неурегулированных претензий, залоговых прав или других дефектов.
Документация
В ипотечном файле должна храниться вся соответствующая документация, такая как договор купли-продажи, договор доверительного управления, инструкции по условному депонированию, кредитные документы и заключительное заключение. Заключительный отчет должен включать разбивку затрат на закрытие и вклад продавца в эти затраты. Ищите необычные предметы в контракте, например, личное имущество, добавленное в качестве залога. Убедитесь, что контракт по-прежнему соответствует правилам утверждения.
Аудиторский отчет
Когда аудитор закончит, он подготовит отчет с подробным описанием результатов проверки. В отчете будут выявлены слабые места в процедурах утверждения и кредитования компании. Аудитор порекомендует возможные исправления любых проблем, которые он обнаружит в ходе аудита. Последующий аудит может быть запланирован, чтобы убедиться, что компания внедрила все рекомендованные решения.
